国际铁路运输规则与国际贸易规则和惯例的差悖(二)

 货运百科               |    2019-03-16 10:22

承接上文,我们继续来深入了解“国际铁路运输规则与国际贸易术语通则”及“国际铁路货物运输与《跟单信用证统一惯例UCP600》”。

来源:大陆桥物流联盟

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2.  国际铁路运输规则与国际贸易术语通则

在目前国际经济一体化的过程中,通行国际贸易中的运输责任、物权转让、货损处理、交货条款,已成为国际承认并遵守的国际惯例。由各种行业规定确定的比较详细、明确。

现主要有《国际贸易术语通则》和《跟单信用证统一惯例》,及各种运输形式的运输规则和各国的一些地域性规定。鉴于国际铁路运输历史上的特殊原因,会与上述各种规章、规则有着一定差异,因此在具体执行中需予以注意。

贸易术语(Trade Terms)

是国际贸易发展到一定历史阶段的产物。它是用来表示商品的价格构成、说明交货地点,确定风险、责任、费用划分等问题的专门术语。它是国际货物买卖合同中不可缺少的重要内容。

在国际贸易中,涉及了复杂的国际运输、保险、通讯、装卸货物、投保货运险、报关及纳税人等多个环节和手续。装卸过程中,还可能遭遇自然灾害、意外事故和各种外来风险。买卖双方在磋商交易和订立合同时,必须明确交易双方各自承担的责任、费用和风险,因此便采用了专门的贸易术语来表示。

在国际商会《2000年国际贸易术语解释通则》中规定了13种基本贸易术语,而后的国际商会《2010年国际贸易术语解释通则》也规定了10种基本贸易术语,现在这2种《国际贸易术语解释通则》在国际商务中都在被使用着。

对销售合同当事人的权利义务中与已售货物交货有关的事项、双方之间的风险划分、运输过程中的责任义务、物权转让的责任义务、用于跨国境的货物销售交付,做了准确的法律规定,在国际贸易界成为通用法律文件。

2.1  在国际商会《2000年国际贸易术语解释通则》中规定了13种基本贸易术语

对于国际贸易成立的必要因素--运输环节中的物权转让、运输责任、交货条款、货运保险做了详尽规定。分为E、F、C、D四个组别:

第一组“E”组(EXW)、

第二组“F”组(FCA、FAS、FOB)、

第三组“C”组(CFR、CIF、CPT、CIP)、

第四组“D”组(DAF、DES、DEQ、DDU、DDP)

其中,国际铁路联运中经常套用的贸易术语有:

EXW 工厂交货(……指定地点)、FCA货交承运人(……指定地点)、FOB船上交货(……指定装运港)、CIF成本、保险费加运费(……指定目的港)、CPT运费付至(……指定目的地)、CIP 运费、保险费付至(……指定目的地)、DAF边境交货(……指定地点)、DDU未完税交货(……指定目的地)

但上述几种经常套用的贸易术语在国际铁路运输中的使用,都有不确切之处,需要在使用时加以注意。以下就上述几种经常套用的贸易术语在国际铁路运输中的使用,作出分析说明:

EXW--EX WORKS的缩写,即工厂交货、制造厂交货、农场交货、仓库交货等(……指定地点),指卖方在其所在地(即工厂或仓库等)备妥的货物交付买方时,履行的交货义务。卖方只负责供应符合买卖合同所规定的货物、提供货物符合合同要求的凭证。

同时,供给货物的必要包装,不承担将货物装运买方备妥的运输车辆和办理出口结关手续的责任,买方按照合同规定的时间和地点受领货物,承担自卖方的所在地将货物运送至预期目的地的全部费用和风险。

分析:周边国家的旅游者和个体商贩喜欢使用本条款,但他们没有能力完成买方责任,一般委托一家中国代理公司办理全部的提货、短途运输、出口代理、报关、发运到目的站的全部过程。形式上是E组术语条款,实际已转型为C组、F组、D组术语。

FCA--FREE CARRIER的缩写,意思是“货交承运人(……指定地点)”。此术语是为了适应现代运输,尤其是“多式联运”运输,它是指卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人,并办理了出口清关手续,即完成交货。

在合同中订立FCA条款,双方当事人可商定在合同中订明在卖方铁路发运车站火车上交货。英文是:“FCA (INCOTERMS 2000)FREE ON RAILWAY WAGGON AT-STATION.”。

分析:此处应明确“承运人”的概念。在国际惯例中,“承运人”指任何人在运输合同中,承诺通过铁路、公路、空运、海运、内河运输或上述运输的联合方式履行运输或其他人履行运输。

例如,卖方必须提供提单、货运单或承运人收据,“承运人”只需交付一份由他签发的单证,即作为完成他的责任。如果还使用接运的承运人将货物运至约定目的地,则风险自货物交给第一承运人时转移。若买方指定承运人以外的人领取货物,则当卖方将货物交给此人时,即视为已履行了交货义务。

在《国际货协》条款中,实际上各参加国铁路作为实际承运人,因此在发运车站,发货人(货主或其运输代理人)办理出口货物报关手续后,拿到盖有发运车站发货印章“国际货协运单”第四联后,即可认为完成了FCA条款中的义务。

各参加国铁路行使“连带责任”,把货物运输、单据递交到指定到达站,交付国际货协运单的注明收货人。在货物交付铁路(实际承运人)后,直到交货为止,只有盖有发运车站发货印章“国际货协运单”才是货物发运、货款承兑的唯一凭证

并且,在我国卖方取得车站签认的“国际货协运单”前,要负责需交纳我国铁路国内发运站到国境站的运费,并完成国境站的出口交接手续。

特别是在国际铁路货物联运中,在“发运站”或“国境口岸站”办理货物出口手续(既发站报关、口岸报关),使得有些货物虽然已“货交承运人”,但出口手续并未完成、出口单证也未取得,仍需在国境口岸站继续逗留。这和本身条款有所差悖。

FOB船上交货(……指定装运港)是指在装运港,当货物越过船舷时卖方即完成交货。这意味着买方必须从该点起承担货物灭失或损坏的一切风险,FOB条款要求卖方办理货物出口清关手续。该术语仅适用于海运或内河运输。

在国际铁路运输中,《2000国际贸易术语通则解释》明确对于FOB术语的铁路运输使用FOB的变形术语:

FOR(铁路交货-指明起运地点)(Free on Rall……named departure polnt)、

FOT(火车上交货-指明起运地点)(Free on Truch……named departure polnt)

FOR和FOT系指铁路交货和敞车交货,两者是同义的,因“敞车”(TRUCK)系指铁路敞车,这些术语只用于由铁路运输的货物。

术语中规定卖方供应符合买卖合同所规定的货物,提供货物符合合同要求的凭证。按照车站的规章办理所有定车及装车手续。买方在卖方将货物送交铁路局保管时起,受领货物,并按照合同规定支付价金。负担有关货物的一切费用及风险,支付各项铁路运输费用。

分析:现在看来,本术语条款和上述FCA货交承运人术语有类似之处,都是在发运站交货。其不同处在于:

FOR和FOT系指直接交货给铁路承运人,而FCA货交承运人术语则是把货物交给“缔约承运人”,缔约承运人有可能是社会货运代理人。

本术语要求买方在取得车站签认的“国际货协运单”前,要负责交纳我国铁路国内发运站到国境站的运费并完成国境站出口交接手续等。

CIF成本、保险费加运费(……指定目的港)是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货。

卖方要支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用,但交货后货物灭失或损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用既由卖方转移到买方。卖方不承担任何保证货物运抵达目的地的义务,在运输途中任何延迟的风险应由买方承担。

在使用CIF术语时,只能以海运方式履行合同,因为在这两个术语下必须向买方提供提单或其他海运单据,而如果使用其他运输方式,这些要求是无法满足的。

分析:有些货主或货运代理人在发运国际铁路联运货物时,使用CIF术语,是一种不规范的错误作法。

CPT运费付至(……指定目的地),此术语如同C&F,由卖方支付货至指定目的港的运费,但是关于货物灭失或损坏风险及增加的费用自货物交付第一承运人保管后,即由卖方转移至买方承担,而不是以船舷为界,它可用于各种运输方式包括多式运输。

卖方必须提交提单、货运单或承运人收据,提交由与之订立将货物运至指定目的地的合同的承运人签发的这样一份单证时,卖方的责任即告完成。 CPT术语要求卖方办理出口清关手续。

卖方供应符合买卖合同所规定的货物。在规定日期或规定期限内,发货至目的地的交货地点(包括惯常包装、装货、货物出口单证、运费)。

买方按照合同规定,在目的地的交货地点受领货物,按照合同规定支付价金,由于进口需要支付的各种关税和其他捐税。

分析:有些关于国际铁路货物联运的教科书中写到:“在国际铁路货物运输条款中,可以使用CPT条款。”

但在CPT条款中,是由买方承担货物除运费外的一切风险和费用(包括保险费)。在国际铁路联运中,不论是哪种交货形式,都是由我国发运人投保运输险(全程的或到国境站的)

我国铁路规定,进出口外贸货物运输必须是保险、保价运输,且须是我国铁路认可的保险公司。这样,在发运人不能提供合乎要求的保险时,发运站会要求发运人办理铁路保价运输。

保价CIP运费、保险费付至(……指定目的地)、是CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO(…… named place of destination)的缩写,意思是“运输和保险费付至(……指定目的地)”。

它是指卖方向其指定的承运人交货,但卖方还必须支付将货物运至目的地的运费,办理出口清关手续,并自负保险费办理卖方货物在运输途中灭失或损坏风险的保险。

因为发货人必须支付运抵国境站前的保险、保价费用。即使买方自己已购买了全程运输保险,但其保险未被我国铁路车站确认,发货人将被迫再次购买国内段运输的保险。

分析:在国际铁路联运中,其到达国运费的支付只限于到达指定目的车站,在目的车站的车板交货,并不负责卸货的费用和将货物运到非铁路车站的“指定目的地”。

需要注意的是,CIP术语只要求卖方投保最低限度的保险险别。在合同中订CIP条款,双方当事人可商定在合同订明买方在铁路到达站火车车板交货,保险费由卖方负担。

其英文为CIP(INCOTERMS 2000)FREE ON RAILWAY WAGGON AT-STATION.在这种情况下卸货费也由买方负担。这种做法是全程运输在目的车站交货的做法。

DAF边境交货(……指定地点)是DELIERED AT FRONTIER(…… NAMED PLACE),边境交货(……指定地点)。

“边境交货”系指卖方将备妥的货物运至边境上的指定地点,办理了货物出口报关手续,在交接到邻国海关关境之前,履行其交货义务,将仍处于交货的运输工具上尚未卸下的货物交给买方处置。“边境”一词可用于任何边境,包括出口国境站。

因此,在本术语中准确地规定所指的边境口岸地点是非常重要。本术语主要是用于货物通过铁路或公路运输,亦可用于其它任何运输方式。

分析:在国际铁路货物联运中,可以在“发运站”或“国境口岸站”办理货物出口手续(既发站报关、口岸报关)。所以一般在口岸报关的货物,使用本术语。

由于《国际货协》规定,发往邻国(不经过第3国)的货物,到达国国内的铁路运费可由收货人在提取货物时用本国货币支付,边境口岸的货物交接和票据递由参加国铁路行使连带责任完成,这样有助于减少运输成本,因此周边国家的收货人较为愿意使用这种方式。

在国际铁路联运中,铁路承运人只负责运输过程中的货物管理权。

DDU未完税交货(……指定目的地),指卖方在指定的目的地将货物交给买方处置,不办理进口手续,也不从交货的运输工具上将货物卸下,即完成交货。

卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用,不包括在需要办理海关手续时在目的地国进口应交纳的任何“税费”(包括办理海关手续的责任和风险,以及交纳手续费、关税、税款和其他费用)。

买方必须承担此项“税费”和因其未能及时办理货物进口清关手续而引起的费用和风险。

卖方必须提供符合销售合同规定的货物和商业发票或有同等作用的电子信息,以及合同可能要求的、证明货物符合合同规定的其他凭证。在约定的日期或交货期限内将货物运至指定目的地。必须给予买方有关发运货物的充分通知,需要的提货单和运输单据。

而买方必须按照销售合同规定支付价款,取得任何进口文件,办理货物进口所需的一切海关手续。在卖方按照规定交货时受领货物。并必须支付交货时起与货物有关的一切费用;货物进口所需要办理的海关手续费用以及应交纳的一切关税、税款和其他费用以及继续运输的费用。

分析:在国际铁路货物联运中,其交货是由到达国铁路车站负责完成,所以卖方无法在到达站控货。这样在交货时的货物完好程度和交货时间是卖方无法控制的。这样在货款交付和到站货物交付时的货物提取、滞留时间、货物质量及完好程度,应以交货记录和铁路商务记录为准。

2.2  国际商会于2010年9月通过了《2010年国际贸易术语解释通则》,并规定该版本于2011年11月11日生效,是迄今为止关于贸易术语含义的国际惯例最新版本。

《2010年国际贸易术语解释通则》在颁布后,与《2000年国际贸易术语解释通则》同时使用。贸易商人仍可在《2010年国际贸易术语解释通则》实施后继续选择使用《2000年国际贸易术语解释通则》的解释,如果合同中出现了新版本中没有的术语(如DAF、DES、DEQ等)仍将被认为适用早期版本。

为避免误解,2011年1月1日以后签订的贸易合同中最好标明合同适用的贸易术语惯例的名称及其版本。

《2010年国际贸易术语解释通则》按照所适用的运输方式划分为两大类(适用于各种运输方式类和仅适用于水运类),意在提醒使用者注意不要将仅适用于水运的术语用于其他运输方式。

同时,将《2000年国际贸易术语解释通则》中的DAF、DES、DEQ和DDU等4个术语删除,新增DAT、DAP两个术语,共解释了11种贸易术语。其中与国际铁路货物运输有关的术语如下:

EXW事EX WORKS的简称,即工厂交货(……指定交货地)适用于任何运输方式,是指卖方于其营业处所或其他指定地(即工场,工厂,仓库等)交由买方处置时,即属卖方交货完成。

卖方无须将货物装上任何收货的运送工具,亦无须办理货物出口的通关手续。工厂交货贸易术语表示卖方最小责任。

分析:同《2000年国际贸易术语解释通则》。

FCA是FREE CARRIER的简称,即货交承运人(……指定交货地)适用于任何一种或一种以上的运输方式,是指卖方于其营业处所或其他指定地,将货物交付买方指定的运送人或其他人即为卖方完成交货。应在商务文件中清晰指定交货地点,风险在该地点由卖方转移给买方。

分析:本条款不同《2000通则》,对贸易商务合同提高了要求。

CPT是CARRIAGE PAID TO简称,即运保费付至目的地。该贸易术语适用于任何运输方式中一种或者多种,是指卖方于一约定地点,将货物交付卖方所指定的承运人或其他人,且卖方必须要订立运输契约并支付将货物运送至目的地所需的运费,货物在交付给承运人时就算完成交货任务,而不是运至目的地时。

分析:现在的国际铁路联运做法类似本条款,与《2000通则》规定不同。

CIP是CARRIAGE PAID TO的简称,即运保费付至目的地。本术语适用于任何运输方式中一种或者一种以上,是指卖方于一约定地点(如双方有约定地点),将货物交付给卖方所指定的承运人或其他人,且卖方必须要订立运输和保险契约,承担将货物运送至目的地所需的运费。

如双方没有约定,卖方仅需投保险别最低承保范围内的保险。同时如双方没有另外约定,货物以交付第一承运人时风险发生转移。

分析:同《2000通则》分析。

DAT是DELIVERED AT TERMINAL的简称,即运输终端交货。其中,“Terminal”可以是目的地的任何地点,如目的地的港口码头、仓库、集装箱堆场或者铁路、公路或航空货运站等,并且卖方需要承担在目的地或目的港把货物从运输工具上卸下的费用。

卖方自行负担费用和风险订立运输合同,在规定日期或期限内,将货物从出口国运到进口国内指定目的地或目的港的终端(港口码头、仓库、集装箱堆场或者铁路、公路或航空货运站等),卸货后,将货物置于买方支配之下,才算完成交货义务。

分析:这个术语对于国际铁路货物运输有着较大难度,因为各国铁路车站分布全国各地,各个车站的装卸能力不同,且各国的货运代理人一般驻在首都或较大城市,有时距到货车站较远。

造成出差费用和卸车成本较高、时间较长。这都是使用本术语时需要考虑到的问题。(如俄罗斯全国有9000多个国际联运车站,距首都距离最远达八、九千公里。)

DAP是DELIVERED AT PLACE的简称,即“指定目的地交货”。其中,“Place”可以指港口,也可以是陆地的地名。DAP的解释是:卖方自行负担费用和风险订立运输合同,按惯常路线和方式,在规定日期或期限内,将货物从出口国运到进口国内指定目的地,将货物置于买方支配之下,就算完成交货义务。

注意:DAP合同下,卖方在目的地不需卸货。因此,除了在指定目的地的卸货费用的分担不同外,DAP与DAT没有更大的差异。这条术语较为适合国际铁路货物运输,因为在《国际货协》中规定就是在到达站的车板交货,发货人和运输代理人不负责卸车。

DDP是DELIVERED DUTY PAID的简称,即目的地完税价格。本术语适用于任何运输方式中的一种或多种,是指在指定目的地,将已经办妥进口通关手续仍放置在到达的运送工具上准备卸载的货物交由买方处置时,即属于卖方交货,卖方负担货物运至指定地的一切费用和风险。

出口方需要办理进出口通关手续,且承担关税和增值税在内的税捐。同时当事人最好能清楚地列明约定目的地内的地点,因为至该地点的风险均由卖方承担。

这条术语不适合国际铁路货物运输,因为《国际货协》成员国大都是独联体国家,这些国家严格规定,收货、清关、完税者必须是直接收货人,货运代理人是无权代理收货人清关和完税的。

FAC、FOB、CFR、CIF是水运专用贸易术语。注意:不要将仅适用于水运的术语用于其他运输方式。这点需要国际铁路货物运输代理人注意,不要随意将FOB、CIF术语使用于国际铁路运输。而且《2010通则》中没有FOR这种铁路专用变形术语。

目前我国海关系统对于在国境铁路出境货物报关录入时,所有的出境货物都使用“FOB”录入。没有“FOR”条款。

3. 国际铁路货物运输与《跟单信用证统一惯例UCP600》

3.1  信用证(简称L/C)

其支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。

它将跨越国境的进出口商家之间的商业信誉变成银行间的银行信誉,给从事国际贸易业务的买卖双方提供了很高的保护性和安全性,成为国际贸易活动中常见的结算方式,促进了现代国际贸易的发展。

国际商会的《跟单信用证统一惯例》对跟单信用证当事人的权利和义务,有关业务和术语作了统一的解释,成为信用证业务的行为准则。

随着国际贸易的发展,新的运输方式和通讯方式的出现,以及使用《统一惯例》过程中暴露的问题,国际商会多次对其作了修订,于2007年7月1日正式制定了跟单信用证统一惯例《Uniform Customsand Practicefor Documentary Credits,简称UCP600》,是国际银行界、商务界、律师界、学术界自觉遵守的“法律”。

3.1.1  《跟单信用证统一惯例UCP600》中和铁路运输有关的规定

在《UCP600》第二十四条公路、铁路或内陆水运单据,条款中规定:

a. 公路、铁路或内陆水运单据,

无论名称如何,必须看似: 

i. 表明承运人名称,并由承运人或其具名代理人签署,或者由承运人或其具名代理人以签字、印戳或批注表明货物收讫。(承运人或其具名代理人的售货签字、印戳或批注必须标明其承运人或代理人的身份;代理人的收货签字、印戳或批注必须标明代理人系代表承运人签字或行事)

如果铁路运输单据没有指明承运人,可以接受铁路运输公司的任何签字或印戳作为承运人签署单据的证据。 

ii. 表明货物在信用证规定地点的发运日期,或者收讫代运或代发送的日期。运输单据的出具日期将被视为发运日期,除非运输单据上盖有带日期的收货印戳,或注明了收货日期或发运日期。

iii. 表明信用证规定的发运地及目的地。

b. 公路运输单据

i. 公路运输单据必须看似为开给发货人或托运人的正本,或没有认可标记表明单据开给何人。

ii. 注明“第三联”的铁路运输单据将被作为正本接受。 

iii. 无论是否注明正本字样,铁路或内陆水运单据都被作为正本接受。

注意:关于b.ii的说明,原老版本《国际货协》给发货人的是“国际货协运单;3运单副本(给发货人)”。现2015版本《国际货协》的“国际货协运单”已改成6张,给发货人的是“4运单副本(给发货人)”。所以此处提法应改为:ii. 注明“4运单副本(给发货人)”的铁路运输单据将被作为正本接受。”

c. 运输单据正本数量

如运输单据上未注明出具的正本数量,提交的份数即视为全套正本。

d. 转运的定义

就本条而言,转运是指在信用证规定的发运、发送或运送的地点到目的地之间的运输过程中,在同一运输方式中从一运输工具卸下再装上另一运输工具的行为。 

e. 有关情况 

i. 只要全程运输由同一运输单据涵盖,公路、铁路或内陆水运单据可以注明货物将要或可能被转运。 

ii. 即使信用证禁止转运,注明将要或可能发生转运的公路、铁路或内陆水运单据仍可被接受。

3.1.2  跟单信用证(Documentary Credit)的操作流程

当买方从国外进口货物时,向本国银行申请开具向卖方(或信用证的受益方)付款的信用证,卖方根据销售合同规定的运输方式,将能够证明货物已经出运而且符合信用证要求的文件交与银行议付。

过程是收货人开出凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证,发货人向银行提交代表货物所有权的单据(如海运提单等),或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据),获得信用证规定金额的支付。

跟单信用证是银行代表买方向卖方开出的银行书面承诺,只要卖方做到与信用征中阐明的条款和条件相符便可获得信用证规定金额的支付。

跟单信用证的条款条件围绕着2个主题:

① 提交证明卖方所运货物的物权单据

② 支付

3.1.3  国际铁路货物联运的规定

发运国铁路签注的国际货协运单,是国际铁路货物联运的唯一发货凭证。无论其衔接的运输方式是海、空、公路等运输方式,运输代理人出具的何种提单,在核销、议付时,必需同时提交铁路签注的国际货协运单。